1、下列关于税务行政处罚设定的叙述中，正确的有（ ）。【多选题】
A.全国人民代表大会及其常务委员会可以通过法律的形式设定各种税务行政处罚
B.国务院可以通过行政法规的形式设定除限制人身自由以外的税务行政处罚
C.国家税务总局可以通过规章的形式设定警告和罚款
D.全国人大及其常委会可以通过法律的形式设定除限制人身自由以外的税务行政处罚
正确答案:A、B、C
答案解析:国务院可以通过行政法规的形式设定除限制人身自由以外的税务行政处罚，所以选项D不正确。
2、根据我国《企业所得税法》规定，企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，不得在计算应纳税所得额时扣除。该比例是（ ）。【单选题】
A.金融企业为2 ： 1；其他企业为3 ： 1
B.金融企业为3 ： 1；其他企业为4 ： 1
C.金融企业为5 ： 1；其他企业为3 ： 1
D.金融企业为5：1；其他企业为2 ： 1
正确答案:D
答案解析:债资比的比例规定：金融企业为5： 1；其他企业为2： 1。
3、根据企业所得税法律制度的规定，在计算企业所得税应纳税所得额时，准予从收入总额中扣除的项目有()。【多选题】
A.纳税人向职工支付的工资薪金
B.纳税人为股东向保险公司购买人寿保险
C.纳税人支付的银行罚息
D.纳税人支付的交通罚款
正确答案:A、C
答案解析:纳税人为其投资者或雇员个人向商业保险机构投保的人寿保险或财产保险，不得在税前扣除;纳税人支付的行政性罚款，不得在税前扣除。
4、卷烟回购企业从联营企业收回直接销售的卷烟，无论是否加价，均不需要缴纳消费税的条件是()。【多选题】
A.联营企业已按销售给回购企业的价格申报纳税
B.联营企业已按公示的调拨价格申报纳税
C.联营企业已按委托加工业务计算了代收代缴的消费税
D.回购企业将回购再销售的收入与自产卷烟销售收入分开核算
正确答案:B、D
答案解析:卷烟回购企业委托加工时向联营企业提供了税务机关公示的消费税计税价格，联营企业已按公示的调拨价格申报纳税;回购企业将回购再销售的收入与自产卷烟销售收入分开核算，符合上述条件的卷烟销售，回购企业不需要缴纳消费税。
5、凡属听证范围的案件,在作出处罚决定之前,应当首先向当事人送达( ),告知当事人已经查明的违法事实、证据、处罚的法律依据和拟给予的处罚,并告知有要求举行听证的权利。【单选题】
A.《税务行政处罚听证通知书》
B.《税务行政处罚决定书》
C.《税务行政处罚事项告知书》
D.《税务行政处罚事项实施书》
正确答案:C
答案解析:凡属听证范围的案件,在作出处罚决定之前,应当首先向当事人送达《税务行政处罚事项告知书》,告知当事人已经查明的违法事实、证据、处罚的法律依据和拟给予的处罚,并告知有要求举行听证的权利。
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