请问,1、眼镜零售行业一般纳税人的工资计提与发放的会计分录 2、计提与发放的月份怎么区分
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提时:
借:管理费用或生产成本等相关科目 3615
贷:应付职工薪酬 3615
发放时
借:应付职工薪酬 3615
贷:其他应付款--养老金 109.52
其他应付款--医疗金 27.38
其他应付款--失业金 13.69
其他应付款--住房公积金 110
应缴税费--个人所得税 110.44
现金 3243.97 �2009-1-4 计提
借:管理费用 3615
贷:应付工资 3615
发放
借:应付工资
贷:现金
贷:其他应付款---保险
贷:其他应付款---住房公积金
贷:应交税金--个人所得税 �2009-1-4 借:主营业务成本-职工薪酬 3615
贷:应付职工薪酬 3243.97
其他应付款-养老金 109.52
其他应付款-医疗金 27.38
其他应付款-失业金 13.69
其他应交款-住房公积金 110
应交税金-应交个人所得税 110.44 �2009-1-4 同意一楼的 �2009-1-7 借:管理费用/生产成本/销售费用3615
其他应收款——代收保险250.59
应交税费-110.44
贷:应付职工薪酬-工资3243.97
应付职工薪酬-职工福利260.59
应付职工薪酬-个税调整110.44