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不写美元或人民币会得分吗?

你好同学,看题目要求,,不写的话怕你自己会乱

简答

A股份有限公司(以下简称A公司)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。A公司以人民币作为记账本位币,外币业务采用交易发生时的市场汇率折算,按季计算汇兑损益。每半年编制一次财务报表。
2×19年第一季度A公司发生的有关业务如下:
(1)2月3日,将20万美元兑换为人民币,兑换取得的人民币已存入银行。当日市场汇率为1美元=6.77元人民币,当日银行买入价为1美元=6.76元人民币。
(2)2月12日,以每股3美元的价格购入乙公司的B股5万股作为交易性金融资产核算,当日市场汇率为1美元=6.05元人民币。不考虑相关税费。
(3)2月20日,出口销售一批K产品,价款10万美元,当日的市场汇率为1美元=6.10元人民币,款项尚未收到,不考虑相关税费。
(4)3月2日,收到应收账款200万美元,款项已存入银行,当日市场汇率为1美元=6.08元人民币,该应收账款系2×17年出口销售发生的,2×18年12月31日的即期汇率是1美元=6.10元人民币。
(5)3月10日,进口一批Y材料,发生价款50万美元尚未支付,当日市场汇率为1美元=6.12元人民币。以人民币支付进口关税44万元,支付增值税45.5万元。该批Y材料专门用于生产10台Z型号机器。Z型号机器在国内尚无市场,A公司所生产的Z型号机器主要用于出口。

要求:根据上述资料分别编制相关分录。(答案中的金额单位用万元表示)

发起人持有本公司股份,公司公开发行前已发行的股份。这是不是双重肯定句,意思是发起人持有的,在公开发行前已发行的股份。如果发起人持有的,公开发行以后发行的股份在1年内也可以转让啊?

对发起人1.发起人持有的本公司股份,自公司成立之日起1年内不得转让;,2.公司公开发行股份前已发行的股份,自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让

共用题干题(大题)

 甲股份有限公司(以下简称甲公司)成立于2003年9月3日,公司股票自2005年2月1日起在深圳证券交易所上市交易。公司章程规定,凡投资额在2 000万元以上的投资项目须提交公司股东大会讨论决定。

乙有限责任公司(以下简称乙公司)是一软件公司,甲公司董事李某为其出资人之一。乙公司于2005年1月新研发一高科技软件,但缺少3 000万元生产资金。遂于甲公司洽谈,希望甲公司投资3 000万元用于生产此软件。

2005年2月10日,甲公司董事会直接就投资生产软件项目事宜进行讨论表决。全体董事均出席董事会并参与表决。在表决时,董事陈某对此投资项目表示反对,其意见被记载于会议记录,赵某等其余8名董事均表决同意。随后,甲公司与乙公司签订投资合作协议,双双就投资数额、利润分配等事项作了约定。3月1日,甲公司即按约定投资3 000万元用于此软件生产项目。

2005年8月,软件产品投入市场,但由于产品性能不佳,销售状况很差,甲公司因此软件投资项目而损失重大。

2005年11月1日,甲公司董事李某建议其朋友王某抛售所持有甲公司的全部股票。11月5日,甲公司将有关该投资软件项目而损失重大的情况向国务院证券监督管理机构和深圳证券交易所报送临时报告,并予以公告。甲公司的股票价格随即下跌。

2005年11月20日,持有甲公司2%股份的发起人股东郑某以书面形式请求公司监事会向人民法院提起诉讼,要求赵某等董事就投资软件项目的损失对公司负赔偿责任。但公司监事会拒绝提起诉讼,郑某遂以自己名义直接向人民法院提起诉讼,要求赵某等董事负赔偿责任。

此后,郑某考虑退出甲公司,拟于2005年12月20日将其所持有的甲公司全部股份转让给他人。

要求:根据上述情况与《公司法》、《证券法》的有关规定,回答下列问题:


老师,事项三中380的预计负债不是2019年就计提了税前扣除少交税了,为什么调整分录抵税不是只需要抵125吗

你好同学,这题你考虑的有道理,这个题目确认的是全额的体验所得,一般来讲之前确认的预计应该会在当年确认递延所得税资产,所以只需要就调整部分确认递延就可以了

共用题干题(大题)

甲股份有限公司为境内上市公司(以下简称甲公司),属于增值税一般纳税人,2×19年度财务会计报告于2×20331日批准对外报出。甲公司2×19年度的所得税汇算清缴日为2×2045日,适用的所得税税率为25%。甲公司在2×20325日发现如下事项:
事项一:2×2018日,由于产品质量问题,乙公司将其从甲公司购入的一批商品全部退回。该批商品系甲公司2×191025日销售给乙公司的,预计退货率为0,售价为1 000万元,成本为700万元,截止退回时,货款尚未收到,甲公司对该应收账款计提了坏账准备100万元。
甲公司在2×2018日的账务处理如下:
借:主营业务收入 1 000
  应交税费——应交增值税(销项税额) 130
  贷:应收账款 1 130
借:库存商品 700
  贷:主营业务成本 700
事项二:2×2024日,甲公司收到某供货单位的通知,被告知该供货单位2×20120日发生火灾,大部分设备和厂房被毁,不能按期交付甲公司所订购货物,且无法退还甲公司预付的购货款200万元。甲公司已通过法律途径要求该供货单位偿还预付的货款并要求承担相应的赔偿责任。甲公司将预付账款转入其他应收款处理,并按200万元全额计提坏账准备。
甲公司在2×2024日的账务处理如下:
借:其他应收款 200
  贷:预付账款 200
借:以前年度损益调整——信用减值损失 200
  贷:坏账准备 200
借:递延所得税资产 50
  贷:以前年度损益调整——所得税费用 50
借:盈余公积 15
  利润分配——未分配利润 135
  贷:以前年度损益调整 150
与此同时对2×18年度会计报表有关项目进行了调整。
事项三:2×19106日,A公司向法院提起诉讼,要求甲公司赔偿专利侵权损失550万元,至2×191231日,法院尚未判决。经向律师咨询,甲公司就该诉讼事项于2×19年度确认预计负债380万元。2×2025日,法院判决甲公司应赔偿A公司专利侵权损失500万元,同时支付诉讼费5万元。甲公司同意支付该赔偿款,且赔款已经支付。假定不考虑其他相关因素。
甲公司在2×2025日的账务处理如下:
借:预计负债 380
  营业外支出 120
  管理费用 5
  贷:其他应付款 505
借:其他应付款 505
  贷:银行存款 505
事项四:2×20217日,由于产品包装存在问题,甲公司同意对其销售给丙公司的一批产品在销售价格上(不含增值税额)给予10%的减让,2×20217日甲公司已取得税务机关开具的红字增值税专用发票;该批产品系甲公司2×19121日销售给丙公司的,售价为500万元,成本为300万元,增值税额为65万元,甲公司已于2×1912月份确认收入,款项尚未收到,甲公司未对该应收账款计提坏账准备。
甲公司2×20217日的账务处理如下:
借:以前年度损益调整 50
  应交税费——应交增值税(销项税额) 6.5
  贷:应收账款 56.5
借:库存商品 30
  贷:以前年度损益调整 30
借:盈余公积 2
  利润分配——未分配利润 18
  贷:以前年度损益调整 20
其他资料:假定甲公司所售资产均未计提减值准备。销售商品均为正常的生产经营活动,交易价格为公允价格;商品销售价格均不含增值税;商品销售成本在确认销售收入时逐笔结转)。甲公司按净利润的10%提取法定盈余公积。