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老师,你好。我公司小微企业。2019年度利润总额5万多,申报第四季度企业所得税的时候,弥补以前年度亏损三万多,那么实际利润额1.8万,减免企业所得税3736.31元。实际缴纳为934.08元。请问,该笔分录要怎样做。
2020.02.17
是这样的,我们分公司去年开始是按小型微利企业优惠政策收入1%缴纳企业所得税的,第一季度也是如此(第二季度没有收入),填报这一季度申报表的时候不能选择小型微利企业,专管员说总公司是一般纳税人,不享受小型微利,分公司也不能,要按收入2.5%缴纳企业所得税,说是税局后台统一调整,请问老师是这样吗?
2019.10.16
我们公司是一般纳税人,收到供应商销售返利1000元,对方要求开发票,我公司应开什么发票?怎样做分录。
2019.04.10
我刚做会计,请大家指点我几个问题 1、我们公司是服务业公司,不是一般纳税人,无增值税专用发票,请问我月初是否需要抄税? 2、比如本月利润为负我是否需要做所得税分录?无需交税。 3、如果本月有利润应交税1万元,那我是本月做一个分录还是一季度做一个分录呢? 谢谢!
2020.10.23
请问这笔分录有问题吗?我们是商贸公司,审计公司建议我们季度返利这样做
2023.07.13