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【所属章节】： 本知识点属于《中级财务管理》科目第七章营运资金管理
【知识点】：存货模型
存货模型
将存货经济订货批量模型用于确定目标现金持有量。
1.假设前提:(补充)
(1)现金的支出过程比较稳定，波动较小，而且每当现金余额降至零时，均通过变现部分证券得以补足; (不允许短缺)
(2)企业预算期内现金需要总量可以预测;
(3)证券的利率或报酬率以及每次固定性交易费用可以获悉。
2、决策原则
年平均现金占用额
【结论】最佳现金持有量C是机会成本线与交易成本线交叉点所对应的现金持有量。
【提示】使机会成本与交易成本相等所对应的现金持有量是最佳现金持有量。
3、计算公式
【扩展】 最佳交易次数N*=T/C* 最佳交易间隔期=预算期天数/N*
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