企业所得税：从纳税人、计税依据解析、税率适用、扣税金额计算、纳税结果分析、纳税申报等方面，针对收入确认、费用扣除、优惠享用等实务问题，解决纳税调整、总分机构等各种一般和特殊的所得税问题，做出正确的职业判断。
课程目录
第一部分 企业所得税基础知识
1.1企业所得税纳税义务人
1.2企业所得税征税对象
1.3企业所得税税率
第二部分 企业所得税应纳税所得额
2.1应纳税所得额定义
2.2收入
2.2.1企业所得税收入确认问题
2.2.2不征税收入问题
2.2.3免税收入问题
2.3扣除
2.3.1工资及三项费用税前扣除问题
2.3.2利息费用税前扣除问题
2.3.3业务招待费和广宣费税前扣除问题
2.3.4佣金和手续费税前扣除问题
2.3.5公益性捐赠支出税前扣除问题
2.3.6资产相关扣除
2.3.7金融企业贷款损失准备金税前扣除政策
2.3.8企业安全生产费用和维简费税前扣除
2.3.9其他扣除项目
2.4弥补亏损
第三部分 税收优惠
3.1所得减免优惠
3.2境内税额抵免税收优惠
3.3加计扣除税收优惠
3.4创投企业税收优惠
3.5集成电路企业和软件企业的优惠
3.6西部大开发税收优惠
第四部分 几个特殊事项的企业所得税处理
4.1非货币资产对外投资事项
4.2非货币资产偿债事项
4.3自产存货作为非货币福利发给职工事项
4.4企业重组事项
4.5售后回购与售后回租事项
4.6外国企业常驻代表机构税收管理
4.7核定征收所得税政策
4.8总分机构所得税
4.9关联交易
4.10境外所得抵扣税额
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