应缴增值税的计算公式是增值税销项税额-增值税进项税额+进项税转出金额-加计抵减金额,应交企业所得税的计算公式是应纳税所得额*适用税率,应纳税所得额=应纳税所得额=会计利润总额+纳税调增项目-纳税调减项目-以前年度尚未弥补的亏损。
企业在日常经营过程中,最主要的两个税种就是增值税和企业所得税。在我国,增值税是一个流转税,是以商品、加工修理修配劳务、服务等产品在流程过程中产生的增值额来计算的一种流转税。对于一般纳税人来说,增值税应纳税额=增值税销项税额-增值税进项税额。如果是小规模纳税人,销项税额可以采用简易计税的方法,进项税额也不允许进行抵扣,增值税应纳税额=不含税销售额*征收率=含税销售额/(1+征收率)*征收率。
我国现行的企业所得税采取按月或者按季预缴,年度汇算清缴的方式。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款;自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款,企业所得税=应纳税所得额*适用税率。
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