发票认证次月发现发票有误怎么记账
已认证发票次月发现开票有误按以下方法处理：
(一)购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字增值税专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字增值税专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
购买方取得增值税专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息。
销售方开具增值税专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息。
(二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。
(三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字增值税专用发票应与《信息表》一一对应。
(四)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。
已认证抵扣，次月国税发现该发票已被开票单位作废了，那该怎么办
这种情况现在很多，由于增值税专用发票都要在网上比对，税务局的网上会出现该发票比对核查有误信息，税务局会通知企业提供相关资料，解释该票问题。
对认证后未抵扣的，不需要发协查函，比较好处理。认证后抵扣的，需要税务局发协查函，由开票方税务局出具证明后，才能处理该问题。
企业自己做进项税转出的，自己出示证明。未作进项税转出的，可以用留底税金抵缴。未有留抵税金的，需要补税并加征滞纳金，没有罚款。这是国家税务局规定的。
增值税发票上月已记帐，那么就是已经做好了认证，是否抵扣不说，如果发现开据有误，本文值得一读，考呀呀会计网校整理的发票认证次月发现发票有误怎么记账就说到这。
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