应交增值税明细科目期末能有余额吗

应交增值税明细科目期末能有余额吗?

答:应交增值税的单位,9个明细科目,月末有余额的一般只有应交增值税三级明细科目有余额;

应交增值税很特殊,都需要在三级明科目中转来转去,才能使应交增值税转平,应交增值税明细设有9个专栏,前4个登记借方栏(包括红字冲销),后5个记贷方栏(包括红字冲销),不能借贷错位,所以应交税费-应交增值税有余额,如果没有余额说明三级明细,转来转去,转平了.

"应交税金--应交增值税"一般可以有借方余额,表示企业未抵扣的进项税额,借方如果是多交的也要转到"应交税金--未交增值税";

一般没有贷方余额,因为转到了"应交税金--未交增值税"科目.

【应交增值税明细科目期末的相关问题】:

应交增值税明细科目月末年末余额如何处理?

答:对于进项税额、销项税额可以在每月末,做个凭证:

借:应交税费--应交增值税--销项税额

贷:应交税费--应交增值税--进项税额

应交税费--未交增值税(差额)也可能在借方

这样明细进项税额、销项税额没有余额,而且每月账面结转完的"应交税费--未交增值税"与增值税报表完全一致,借方余额为留抵税额,贷方为应缴税额.

通过上述关于应交增值税明细科目期末能不能有余额的相关问题,上文已提供大家参考内容,若本文内容未解决你的疑惑,可以咨询考呀呀会计网校的答疑老师或者进入考呀呀会计网校官网与其他小伙伴一起交流学习,本文到此结束.

　　【考呀呀】资讯信息：

　　>>>2024年注册会计师报名时间

　　>>>各地2024年中级会计报名时间

　　【考呀呀】资料领取：

　　资料一、下载：增值税纳税申报表|资产负债表模板

　　资料二、全行业适用!会计做账报税实操工具包，限时领

　　资料三、全税种应纳税额全自动计算模板(18大税种都有)