现金周转期天数增加说明现金回收速度变慢,周转天数增加。往往一个公司的现金周转期越短,困在营运资金中的现金就越少。这也意味着公司对外部融资的依赖程度会比较低。
资金周转天数亦称现金周转期,是指流动现金周转一次所需要的天数。流动资产周转天数=360/流动资产周转率:如果说流动资金周转天数360天的话,相当于流动资金每360天周转一次。
现金周转期,是指从支付现金到收到现金的一段时间,等于营业周期减去应付账款周转率。
现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期。提前偿还应付账款,可以减少应付账款周转期;增加存货平均余额,可以提高存货周转期。
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