金税盘减免税款分录：
借 管理费用
贷 银行存款
借：应交税费——应交增值税(减免税款)
贷 管理费用
申报时候：
在附列资料(四)税额抵减情况表中填入数额。
在减免明细表选择财税〔2012〕15号及填入数额。
在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数据就可以了。
金税盘减免税款分录相关疑问
月末应交增值税(减免税款)需要结转吗?
不需要结转!没有抵扣的时候，
借：管理费用 贷：库存现金
等到被抵扣的时候
借：应交税费 贷：管理费用
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