银行承兑汇票怎么贴现
来源: 考呀呀会计网校
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2023-03-23 09:13:52
银行承兑汇票贴现,是指商业银行承诺按照票据上的金额和期限买断汇票,将票据上的金额现金支付给票据持有人的行为。
贴现之后，持票人就可以提前拿到现金,而不用等待票据到期再到银行收取现金。
从实质重于形式的信息质量要求来看，贴现的本质是转换和调剂资金,通过贴现来实现资金的转换,是一种资金优化的方式。它把一种即期票据提前转换成现金,把一种短期货币投资转换为长期投资,使企业满足短期资金需要,又能充分利用资金中短期收益最大化。
银行承兑汇票贴现操作流程一般如下:
第一步,商业银行面向企业客户接受贴现申请,客户向银行提供符合条件的票据、表明贴现金额的申请表和其他有关文件。
第二步,商业银行根据票据的有效期、票面金额、票据的有效性等条件进行审核,审核的结果通知客户。
第三步,如果银行审核结果认可,票据贴现正式开始。银行支付贴现金额给客户,要求客户出具发票和交弃汇票;客户交出票据给银行,银行进行章号审核,签发贴现票据。
第四步,票据贴现后,银行得到了票据的先期收益,而客户获得了一笔现金流。
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