多扣员工社保的账务处理
多收员工社保费应计入其他应付款科目中,具体的会计分录如下:
借:应付职工薪酬
贷:其他应付款
社保做账分录分配工资
借:管理费用
贷:应付职工薪酬——工资
计提社保
借:管理费用
贷:应付职工薪酬——社保(企业部分)
次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款—社保(个人部分)
库存现金/银行存款
上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应付款—社保(个人部分)
贷:银行存款
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