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帮其他公司代垫租金怎么做会计分录

来源: 考呀呀会计网校 | 2023-02-01 14:15:58

帮别的公司垫付房租会计分录

借：其他应收款——代垫房租

贷：现金/银行存款

其他应收款是指除了应收帐款、应收票据以外的其他应收或暂付的款项。

其他应收款的发生—般与企业的正常生产经营活动无直接联系，因而性质上属于非营业应收项目。其核算内容主要包括：预付给企业内部各部门及职工个人的备用金;收取的各种赔款、罚款;存出的保证金;应收利息或股利;应向职工收取的各种垫付款项等。其他应收款是企业的一项流动资金，属于短期性债权。

为了总括地核算和监督其他应收款项的发生及结算情况，企业应设置“其他应收款”帐户。该帐户属于资产类帐户，借方登记各种其他应收款项的发生数;贷方登记各种其他应收款的结算回收数;余额一般在借方.表示期末尚未结算收回的其他应收款项数额。该帐户还应按其他应收款项的种类或债务者分设明细帐户，借此设置明细帐户以组织明细核算。

例：公司为员工垫付3个月房租6000,员工每月返回给公司2000，会计分录怎么做?

1、公司垫付时：(支出现金)

C：其他应收款 6000

Q：库存现金 6000

2、员工每月返还时：每返还的当月做

C：库存现金：2000

Q：其他应收款：2000

这是做返还现金收入的分录。如果是用工资做抵扣返还的话，就应借记：应付职工薪酬。