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财务的工作内容包括什么

来源: 考呀呀会计网校 | 2022-12-26 09:07:55

财务职能是指企业财务在运行中所固有的功能。财务的职能源于企业资金运动及其所体现的经济关系,表现为筹资、用资、耗资、分配等过程中的管理职能，具体包括什么内容呢？

财务工作的内容是什么？

（1）管理银行存款和现金收款。

（2）负责控制、汇票、发票和收据的管理。

（3）开立银行账户和现金账户，并负责保管财务印章。

（4）负责报销差旅费。员工出差分为借项和非借项。如果他们需要借款，他们必须填写借记表，提交总干事批准和签字，并提交财务部审查。确认后，出纳出钱。出差归来后，员工必须如实填写付款凭证，将收据或发票放在凭证背面，先交凭证签字，然后签字给总干事进行实际报销，经审计员审核后提交给出纳进行报销。

（5）员工工资的发放。

1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。2、现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额,由责任人负责。3、把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。

（6）银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴，开汇兑手续。2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。4、公司账务章平时由出纳保管。

（7）每日下班后账务章交总经理处。

报销审核：

1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。若无,应补。2、在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因或不予报销。3、正规发票是否与收据混贴。若有,应分开贴。4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。5、大小金额是否相符。若不相符,应更正重填。6、报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。7、支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销。