当月报了未开票收入,下个月又开发票了报税时按增值税发票汇总表申报正常开票的数据,未开票收入填写在增值税纳税申报表附列资料一未开票收入的金额和税额填写负数就可以了.如果系统不能填写负数,就到税务局纳税大厅手工申报.一般不要做税务调整.要么当月按无票收入申报,下月开票后按开票收入申报,无票收入按负数申报.要么当月不做收入.如果当月报税的时候填了不开票收入,这个月先给专管员说清楚,再开发票,报税时在不开票收入一栏填负数就可以.
当月有收入但是本月未开发票要到下月开发票应如何记账
按权责发生制做账,但是本月的营业收入在次月才能开票,按照周期做账,次月开票的收入不在本月体现(即按日期进行登账记账),
做预收帐款
借:银行存款
贷:预收帐款
先按不开票确认收入,下月先红冲不开票收入,同时,开票确认收入 .
本月按不开票收入记账,先挂的账,计入预收账款中,等开票和收钱时再冲掉预收账款.
等下月开了发票,
借:预收帐款
贷:主营业务收入
应交税费-增值税销项税额
开发票的次月报税
会计上,一般以开出发票的当月,作为企业确认营业收入的月份,然后在月度结束后的15天内(遇上节假日会延迟)申报企业的税费.当月报了未开票收入,下个月又开发票了报税时按增值税发票汇总表申报正常开票的数据,未开票收入填写在增值税纳税申报表附列资料一未开票收入的金额和税额填写负数就可以了.如果系统不能填写负数,就到税务局纳税大厅手工申报.
举例:1月发生的业务,在2月份开票,然后在3月的月中之前完成报税、扣税.
以上就是当月收入下月开票如何报税的全部内容,在实际操作中遇到类似问题可以按照小编整理的做,下个月开出发票,再冲销无票收入就好啦,看完本文你应该知道了,如果有其他问题,可以咨询考呀呀会计网校在线答疑老师!
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