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管理会计师全国在线问答 更多
税法第四章企业所得税刘老师精讲班例30综合题最后一问，（10）企业应补缴的企业所得税，为什么要减（2300-1400）*25%。
这里其实就是绕了一下，因为前面已经算出来技术转让所得交税50，那么最后计算的时候你就在应纳税所得额中先直接默认技术转让免税，也就是先减去2300-1400的技术转让所得，算出来应纳税额之后直接加50就是最后要交的税
未分配利润等于净利润吗
不等于，未分配利润=利润分配+本年利润
老师你好，财政局对企业返税的收入需要交企业所得税吗？
同学你好，很高兴为您解答：根据《财政部、国家税务总局关于减免及返还的流转税并入企业利润征收所得税的通知》（财税字〔1994〕074号）规定，对企业减免或返还的流转税（含即征即退、先征后退），除国务院、财政部、国家税务总局规定有指定用途的项目以外，都应并入企业利润，照章征收企业所得税。对直接减免和即征即退的，应并入企业当年利润征收企业所得税；对先征税后返还和先征后退的，应并入企业实际收到退税或返还税款年度的企业利润征收企业所得税。根据《财政部和国家税务总局关于执行＜企业会计准则＞有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2007〕80号）第二条规定，企业按照国务院财政、税务主管部门有关文件规定，实际收到具有专门用途的先征后返所得税税款，按照《企业会计准则》规定应计入取得当期的利润总额，暂不计入取得当期的应纳税所得额。因此，对企业收到的减免或返还的税款，除指定用途的税款外，均应计入收入总额申报缴纳企业所得税。
老师，工商年报是每年几月份做啊？为啥要做这个?
同学你好，很高兴为您解答：工商年报在6月底之前必须填报万 年报是为了在工商局报告你单位是正常营业呢
计提工资的分录是什么？计提社保的分录是什么？
支付工资分录，支付社保分录，老师请回答4个分录谢谢。总是搞混。
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