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小规模纳税人如何报税季报

来源: 考呀呀网校 | 2020-08-31 00:39:22

1.通过数字证书登录“网上税务局”，单击“网上办税”；

2.自动识别税号，输入密码，单击“登录”；

3.选择适用的数字证书，单击“确定”；

4.输入PIN码，默认为“111111”，单击“确定”；

5.单击“网上申报缴税”可以申报小规模增值税，地方税可以单击“地方税费业务办理”；

6.在菜单里选择“增值税申报”；

7.下面是小规模增值税申报表，第一大项本期数第2栏填写“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”，第10栏填写“小微企业免税销售额”，如果本季度自行开票销售额不超过30万元，那么，第1栏=第2栏、第9栏=第1栏。本年累计不用填写，会自动计算的；

8.第二部分是税款计算，“本期免税额”就是本期销售额不超过30万元而产生的免税额，第15栏“本期应纳税额”是因为本期我们在税局代开发票而产生的增值税，代开发票产生的增值税是不免的，同时，在代开是已经实际缴纳，所以，“本期应补（退）税额”为零。申报表填写完毕以后直接申报即可。

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