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2021cpa《公司战略与风险管理》知识点_风险管理技术与方法

来源:考呀呀会计网校丨2021-07-29 16:57:59

【重要知识点】

(一)头脑风暴法

刺激并鼓励一群知识渊博、知悉风险情况的人员畅所欲言,开展集体讨论的方法

(二)德尔菲法

专家单独、匿名表达各自的观点

(三)流程图分析法

对流程的每一阶段、每一环节逐一进行调查分析,从中发现潜在风险,找出导致风险发生的因素,分析风险产生后可能造成的损失以及对整个组织可能造成的不利影响 ;可以将与企业各种活动有影响的关键点清晰地表现出来

1.   优点

(1)是识别风险最常用的方法之一

(2)清晰明了,易于操作,且组织规模越大,流程越复杂,流程图分析法就越能体现出优越性

2.缺点:该方法的使用效果依赖于专业人员的水平

(四)风险评估系图法

识别某一风险是否会对企业产生重大影响,并将此结论与风险发生的可能性联系起来,为确定企业风险的优先次序提供框架

(五)马尔科夫分析法

如果系统未来的状况仅取决于其现在的状况,那么就可以使用马尔科夫分析法。这种方法通常用于对那些存在多种状态(包括各种降级使用状态)的可维修复杂系统进行分析

(六)敏感性分析法

在确定性分析的基础上,进一步分析不确定性因素对项目最终效果指标的影响及影响程度

(七)统计推论法

它可分为前推、后推和旁推三种类型。

前推就是根据历史的经验和数据推断出未来事件发生的概率及其后果

后推是在手头没有历史数据时所采用的一种方法,由于很多项目风险的一次性和不可重复性,对这些项目的风险评估和分析时常用后推法

旁推法就是利用类似项目的数据进行外推,利用某一项目的历史记录对新的类似建设项目可能遇到的风险进行评估和分析,当然这需要充分考虑新环境的各种变化

(八)情景分析法

用来预计威胁和机遇可能发生的方式。在周期较短及数据充分的情况下, 可以从现有情景中推断出未来可能出现的情景 ,可用来识别在特定环境下可能发生的事件及其后果,以及每种情景出现的可能性

(九)失效模式影响和危害度分析法

按规则记录系统中所有可能存在的影响因素,分析每种因素对系统的工作及状态的影响,将每种影响因素按其影响的程度及发生概率排序,从而发现系统中潜在的薄弱环节,提出预防改进措施,以消除或减少风险发生的可能性,保证系统的可靠性

(十)事件树分析法

表示初始事件发生之后互斥性后果的图解技术。它按事件发展的时间顺序由初始事件开始推论可能的后果,从而进行危险源的辩识

(十一)决策树法

在不确定的情况下,以序列方式表示决策选择和结果的一种方法。类似于事件树法,决策树法始于初始事项或最初决策,之后对可能发生的事件及可能作出的决策的各种路径和结果进行建模


【理解诀窍】事件树与决策树的比较

比较项

事件树

决策树

起始点

某一初始事件

某一决策

适用范围

故障发生以后对多种

可能后果的分析

对不确定性投资方案

期望收益的分析

定量/定性

定量和定性

定量

目的

分析故障发生后各种可能发生的后果

在存在多个不确定性变量的条件下帮助投资决策

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