库存现金的控制测试
一、现金付款的控制测试
1.询问相关部门经理和财务经理，确定其是否与内部控制政策要求保持一致:
2.观察财务经理复核付款申请的过程，是否核对了付款申请的用途、金额及后附相关凭据，以及在核对无误后是否进行了签字确认。
3.重新核对经审批及复核的付款申请及其相关凭据，并检查是否经签字确认。
二、现金盘点的控制测试
1.检查现金以确定其是否存在，并检查现金盘点结果。
2.观察执行现金盘点计划的人员对盘点计划的遵循情况，以及记录和控制现金盘点结果的程序的实施情况。
3.获取有关盘点程序可靠性的审计证据。
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