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2019年税务师《税法一》计算题真题

来源: 考呀呀会计网校 | 2020-10-28 14:46:28

计算题

2、某软件企业为增值税一般纳税人(享受软件业税收优惠),2019年5月发生如下业务;

(1)销售自行开发的软件产品,取得不含税销售额260万元,提供软件技术服务,取得不含税服务费35万元。

(2)购进用于软件产品开发及软件技术服务的材料,取得增值税专用发票,注明金额30万元、税额3.9万元。

(3)员工国内出差,报销时提供标有员工身份信息的航空运输电子客票行程单,注明票价2.18万元、民航发展基金 0. 12万元。

(4)转让2010年度购入的一栋写字楼,取得含税收入8700万元,该企业无法提供写字楼发票,提供的契税完税凭证上注明的计税金额为2200万元。该企业转让写字楼选择按照简易计税方法计税。

根据上述资料。回答下列问题。

65.业务(1)销项税额为()万元。

A. 15. 60

B. 17. 70

C. 35. 90

D. 38. 35

【答案】C

66.该公司当期可抵扣的进项税额为()万元。

A. 4.08

B. 4.09

C. 4.49

D. 4.50

【答案】A

67.业务(4)应缴纳增值税()万元。

A. 189. 32

B. 253. 40

C. 309. 52

D. 414. 29

【答案】C

68.该企业2019年5月实际缴纳增值税()万元。

A. 318. 94

B. 340. 93

C. 341. 34

D. 446. 11

【答案】A

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