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老师,我不太理解例题中讲的是如果未来5年不能产生足够的应纳税所得额,那就不用确认,或者产生部分应纳税所得额,那就以此为限确认,那后边又讲的时,确认之后,如果没有足够应纳税所得额,那就把之前的可抵扣差异做相反分录冲减,等有足够应纳税所得额了,又再补做,那应该是按那种处理呢?是产生可抵扣差异就做分录,以后再调减,还是不做,等有应纳税所得额了再做?
2024.04.12
老师,如果没有足够的应纳税所得额,那可抵扣暂时性差异应该怎么处理啊?比喻今年确认递延所得税了,次年应纳税所得额只够抵扣一部分,那需要把多确认的那部分冲掉吗?如果以后年度应纳税所得额够了,那还可以再转回来吗
2024.04.12
老师,受让多项资产,如果公允价值不能可靠计量的,那就按账面价值比例分摊对么,非货币性资产交换讲了,债务重组没说,不确定是不是一样处理
2024.04.07
老师,28:50,2017年7.1到12.31这个期间的应付利息应该是4000*6%*6/12+8400*8%*4/12=344。按照大王老师专门借款的思路,应该在17年3.1-17.7.1期间还有个分录(借:财务费用80贷:应付利息80)。
跟7.1到12.31期间合起来才是应付利息424
2024.03.28
老师,教材是提前报废或处置递延收益一次性计入资产处置当期的损益,为什么题上讲的是递延收益冲减固定资产清理呢?感谢老师的答复
2024.03.19